老师这题应交所得税是怎么计算的呢 20年的递延所得税资产会影响所得税的计算吗_中级职称

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老师这题应交所得税是怎么计算的呢 20年的递延所得税资产会影响所得税的计算吗

84784969| 提问时间：2022 07/04 12:59

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小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

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你好同学，老师下午回办公室给您解答，稍等一下

2022 07/04 13:12

小默老师

2022 07/04 14:21

你好同学当期应交所得税=（2100-100+200-（250-200）/0.25-400）*0.25=400万递延所得税费用=250-200+100=150万因此所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=400+150=550万元因此选择B 递延所得税资产2020年期末=0，期初=100会使得所得税费用增加100万