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普通发票，那退回去，1月份的账不是没有原始凭证了，怎么弄啊

你自己留一个发票复印件。

那如果红冲了这个发票，我1月还是正常入账吗？那到6月红冲了怎么处理

当时的分录怎么做的？借库存商品贷银行存款吗？

是管理费用

借其他应付款借管理费用负数

但是没有原始凭证呢

好，可以的，可以没有原始。

老师，那个忘记了，刚才的评论了，问不了你了，就是房租，放到管理费用，就是他是制造业的，可以放到制造费用—房租吗？

车间的可以放到制造费用，后勤做到管理费用。

第一个分录： 1月做支付房租 摘要：支付2022年房租 借：预付账款 50000 贷：银行存款 50000 第二个分录： 2月-4月做分摊 摘要：分摊房租 借：制造费用-4166.67 贷：预付账款 4166.67 第三个分录： 5月收到房租发票50000 摘要：收到房租专用发票 借：制造费用- 房租 49285.72 应交税费-应交增值税-进项税额 714.28

贷：预付账款 50000 这样做，不是全部都摊销进制造费用了，后期不用摊销了？

你好让你分摊一到五月份的。

只分摊一到五月份的，不是让你全部分摊的。

那分摊1到5月的，跟发票金额对应不上呢，老师

对不上就对不上，你以后分摊了不就可以了，截止到12月份就会怼起来了。

人家提前给你开了发票，你不能做进去的，你这以后的还没消费 做不了费用

那就是在5月收到50000的发票，做分录 借：制造费用 20119.07 进项税额 714.28 贷：预付 20833.35 20833.35就是1-5月的热销金额 将前面做了摊销的红冲掉

对的是的，是这么做的。