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老师请问一项工程从2021年开始到2022年7月完工，完工结转的时候，2021年发生的工程施工需要计入以前年度损益调整吗
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你好； 不是的； 计入主营业务成本哈 ； 你们都是按进度来做收入和结转成本的
2022 07/04 16:41
84785040 
2022 07/04 18:30
那请问老师，有什么情况下，工程施工需要结转到以前年度损益调整的吗
meizi老师 
2022 07/04 18:32
好； 跨年的损益； 比如21年的应结转到主营业务成本的金额； 你没有做； 在22年补做 就得走这个科目的
84785040
2022 07/05 08:06
那老师还想请问一下比如说一个工程完工了，但是在完工的当年发现还有一些材料没有计入工程施工，那当年发现应该怎么账务处理呢，还有一种是跨年发现有材料未计入呢
meizi老师
2022 07/05 08:25
你好； 补做工程施工去 ； 比如 借 工程施工- 合同成本-材料费 贷 银行存款或者应付账款； 补做成本：借以前年度损益调整贷工程施工- 合同成本-材料费 ；借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
84785040
2022 07/05 08:29
好的，那老师还有一种完工结转成本后，工程施工材料多计了要冲减，怎么账务处理呢，第二种情况跨年发现材料多计
meizi老师
2022 07/05 08:32
你好； 红冲即可 ： 借 工程施工- 合同成本-材料费 负数 贷 银行存款或者应付账款 负数 ； 借工程施工- 合同成本-材料费 ； i贷以前年度损益调整贷借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
84785040
2022 07/05 09:00
老师还想请问一下比如说一个工程完工了，但是在完工的当年发现还有一些材料没有计入工程施工，那当年发现应该怎么账务处理呢，还有一种是跨年发现有材料未计入，如果按照老师所讲的方法补记后，结转成本的时候怎么结转呢
meizi老师
2022 07/05 09:01
你好 ；补做即可 ； 你看看上面 给你做的分录 ； 这笔就是补结转成本的分录哈
84785040
2022 07/05 09:02
老师您讲的这个补做成本：借以前年度损益调整贷工程施工- 合同成本-材料费 ；借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 是跨年的方法吗，当年的就正常再结转一次对吗
meizi老师
2022 07/05 09:03
你好 ； 是的。 这个是跨年的做法； 如果是本年的话； 就做 ：借 工程施工- 合同成本- 材料费贷应付账款或者银行存款等； 借 主营业务成本贷 工程施工- 合同成本- 材料费
84785040
2022 07/05 10:30
老师，抱歉还想问一下如果当年发现结转成本结转多了怎么调整呢，还有跨年结转成本结转多了呢
meizi老师
2022 07/05 10:32
你好 ； 多结转了 红冲即可 ； 当年的；直接红冲结转分录 借贷方不变 金额负数 ；
84785040
2022 07/05 10:36
好的老师，那跨年需要怎么调整呢
meizi老师
2022 07/05 10:42
跨年 上面都给你写了 分录。 去 走以前年度损益调整去红冲的
84785040
2022 07/05 10:42
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 07/05 10:47
不客气的； 帮到你就好； 你看看上面我给你 写的分录
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