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老师你好，小企业会计准则，企业所得税汇算清缴补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交了之后，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，4月汇算的，导致4月起财务报表资产不等于负债加所有者权益，这个怎么调？
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你好，可以修改你的期初未分配利润和应交税费，也可以忽略这个差异。
2022 07/04 18:53
84784988 
2022 07/04 19:00
忽略这个差异的话报表不平直接申报财务报表吗
郭老师 
2022 07/04 19:00
你的财务报表资产负债表左右不平衡？
郭老师
2022 07/04 19:01
你看一下你的卫生未分配利润减少了吗？
84784988
2022 07/04 19:06
我的未分配利润增多了补交企业所得税的那部分金额
郭老师
2022 07/04 19:08
应该是减少才对
之前是100，然后你计提的是20，应该他现在的余额是80才对。
84784988
2022 07/04 19:17
就是减少了，是我记错了
郭老师
2022 07/04 19:17
你看一下你的银行存款减少了吗？如果银行存款减少了的话，左右两边都减少，应该是对的。
84784988
2022 07/05 10:43
我今天看了资产负债表两边平了的，现在是利润表和资产负债表的勾稽关系不对了，未分配利润期末数不等于利润表的净利润+未分配利润的期初数了，刚好相差汇算清缴的那个数
郭老师
2022 07/05 10:46
对的是的，就是有影响的。
郭老师
2022 07/05 10:46
没关系，就是不一致的，可以忽略的。
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