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所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的工资薪金支出，账载金额取数取应付职工薪酬的本年累计贷方科目，税收金额取数取的是应付职工薪酬的本年累计借方科目吗？
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税收金额可能是借方也可能是贷方。
如果你17年1月已发放，就是贷方，如果在17年5月还未发放税收金额就是借方金额
2017 05/27 13:04
84785005 
2017 05/27 13:24
老师，我计提12月份工资的分录是 借：成本费用，贷：应付职工薪酬，发放时是，借：应付职工薪酬，贷：现金 ，所以税收金额是取16年01-12月累计的应付职工薪酬本期发生借方余额 17年1月的期末借方余额，就是1-12月的发放数，这样理解没借吧？
方老师 
2017 05/27 13:26
计提12月份工资的分录是 借：成本费用，贷：应付职工薪酬，发放时是，借：应付职工薪酬，贷：现金 ，所以税收金额是取16年01-12月累计的应付职工薪酬本期发生借方余额 17年1月的期末借方余额，就是1-12月的发放数，这样理解没错。
84785005
2017 05/27 15:18
老师您好，所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的职工福利费，账载金额取数是取管理费用下的福利费吗？做账的时候没有通过应付职工薪酬这个科目去计提，直接发生计入了管理费用-福利费，
方老师
2017 05/27 15:25
没听过应付职工薪酬的按管理费用下的福利费填写。
84785005
2017 05/27 15:37
就是公司给员工的餐费补贴直接入账在管理费用福利费，这种餐补性质是不是跟应付职工薪酬下的职工福利费是不一样的，不能这样取数
方老师
2017 05/27 15:38
餐费补贴其实就是工资，应并入工资扣个税。
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