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问题已解决
老师 合并报表中 产品出售作为固定资产管理部门用 当80的产品卖出100 时 抵销未实现内部交易损益时 借：营业收入 100 贷：营业成本 80 固定资产——原价 20 然后该固定5年折旧无残值 抵销本年（第一年）多提的折旧 借：固定资产——累计折旧 4 贷：管理费用 4 所得税是不是转回 借：所得税费用 4 贷：递延所得税资产4=（20-4）*25% 对吗 最后一个递延所得税想不明白
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答因为免税合并下最开始账面价值100，计税基础80，确认递延所得税负债，现在随着折旧的计提，账面价值变为80，计税基础变为64，所以逐步转回递延负债小，您的金额不对
2022 07/05 07:02
84785001 
2022 07/05 07:10
老师 就这一提 假设考虑所得税 2020合并报表再补一笔关于递延所得税的分录 再说说你怎么思考的
Zyy老师 
2022 07/05 09:33
按照我上面的思路，按照账面价值与计税基础的差异最开始确认递延，确认完后冲减多计提的折旧时再相应转回递延
84785001
2022 07/05 10:00
是借所得税费用4贷:递延所得税资产4吗，这个借贷发现搞不明白含义
Zyy老师
2022 07/05 10:21
确认递延所得税负债啊，然后后续再慢慢转回
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