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问题已解决
我公司的固定资产以旧换新，旧叉车已折旧完，残值是2641.31，累计折旧50179.2，现在以旧换新抵了18000，新叉车58000，但新叉车发票只开了40000元，对公付了4万，账务处理怎么做
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你好
借固定资产-新40000
累计折旧50179.2
贷固定资产-旧50179.2+2641.31
资产处置损益18000-2641.31
银行存款40000-18000
2022 07/05 09:31
84785021 
2022 07/05 09:37
小企业会计准则没有资产处置损益，为什么银行存款要-18000呢，18000其实在私底下已经减掉了，新叉车原价5.8万-1.8万旧车，开了发票4万，账面付款也是4万
冉老师 
2022 07/05 09:41
借固定资产-新58000
累计折旧50179.2
贷固定资产-旧50179.2+2641.31
营业外收入18000-2641.31
银行存款40000
84785021
2022 07/05 09:42
那我要不要申报增值税
冉老师
2022 07/05 09:42
这个理论是要的，学员
84785021
2022 07/05 09:46
还有新叉车的发票开了40000元，借固定资产-新58000符合不上
冉老师
2022 07/05 09:51
因为实际是58000啊，旧车抵了18000
84785021
2022 07/05 09:57
借:固定资产-新58000
应交增值税-进项税4601.77（40000/1.13）
累计折旧50179.2
贷:固定资产-旧50179.2+2641.31
应交增值税-销项税15929.2(18000/1.13)
营业外收入15929.2-2641.31
银行存款40000
借贷方不平，怎么操作
冉老师
2022 07/05 09:58
差额在营业外收支里面
84785021
2022 07/05 10:09
那我增值税是按照18000来申报吗？
冉老师
2022 07/05 10:09
销项税和进项税是分开的，学员
84785021
2022 07/05 10:09
还有我可以把旧的叉车按报废处理吗？新的旧正常的购入，不用以旧换新
冉老师
2022 07/05 10:10
是的，没问题的，学员
84785021
2022 07/05 10:15
销项税和进项税是分开这个什么意思，老师根据我提供的数据可以给下完整分录吗？
冉老师
2022 07/05 10:24
完整的，就是上面写的，学员
84785021
2022 07/05 10:27
包含税金的？
冉老师
2022 07/05 10:28
借:固定资产-新58000
应交增值税-进项税4601.77（40000/1.13）
累计折旧50179.2
贷:固定资产-旧50179.2 2641.31
应交增值税-销项税15929.2(18000/1.13)
营业外收入（金额等于借贷差额的）
银行存款40000
84785021
2022 07/05 10:43
好的，谢谢
冉老师
2022 07/05 10:53
不客气，祝你工作顺利
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