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会计和计税基础 产生的永久性差异 就不形成递延 那么会计和计税基础就是相等的 可以这么认为吗
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同学你好
不能认为是相等，两者是不一样的，不然就不会产生差异了。
2022 07/05 11:18
84785031 
2022 07/05 11:19
老师你看这道题 我就是没理解 才这么问的
小杜杜老师 
2022 07/05 12:03
嗯嗯，你这个题是哪一个选项有疑问，你是怎么理解的
84785031
2022 07/05 12:05
就拿税收滞纳金的这个问题举例吧，那会计上是付出的嗯，然后税法上呢是不允许抵税的，他怎么能相等呢？我就是这个点不明白
小杜杜老师
2022 07/05 12:13
这种要这样理解：
滞纳金税法不承认，所以现在不能扣除，而且未来也不允许扣除。
会计上当期扣除了，未来也没有可以扣除的。站在未来来说，会计和税法都不允许扣除，所以在未来两者是一样的。
84785031
2022 07/05 13:55
会计未来 什么意思
小杜杜老师
2022 07/05 14:08
就是会计上，以后期间也不得抵扣
84785031
2022 07/05 14:11
不懂 举个例子呗 老师 简单点就行
小杜杜老师
2022 07/05 14:48
就是滞纳金这个例子呀
84785031
2022 07/05 14:49
是的 是的 我不懂 就是没理解了
小杜杜老师
2022 07/05 14:54
滞纳金，会计现在扣了，以后就没得扣了
84785031
2022 07/05 15:55
比如哈 会计500-滞纳金60吧=440 滞纳金税法不认 那计税还是500吧 怎么能说相等呢
小杜杜老师
2022 07/06 08:53
账面价值和计税基础不是看500，是看60
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