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这个月有待认证进项，分录是借原材料，应交税金～待认证进项，贷应付账款，下个月认证了再做分录借应交税金进项税额，贷应交税金～待认证进项，对吗
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对的是的是这么做。
2022 07/05 09:50
84785046 
2022 07/05 10:19
待认证的这些发票，这个月都转了成本了，下个月，认证了这些发票可以抵扣进项税，但是成本可能就不够结转了，因为他的成本，这个月已经用了，下个月怎么处理
郭老师 
2022 07/05 10:26
你好，这个月已经用了，下个月不用体现了，你的原材料没有余额了。
84785046
2022 07/05 10:26
有余额，但是，开票数太大，不够结转的
郭老师
2022 07/05 10:28
借原材料贷银行存款借生产成本贷原材料，借主营业务成本贷生产成本，他怎么会有余额？
84785046
2022 07/05 10:33
我待认证的原材料，没有全部结转完成本
郭老师
2022 07/05 10:38
你好，增值税和你的原材料没有关系的，你上一期没有结转完毕的原材料在借方有余额，如果已经结转完毕了，他的余额就是零
郭老师
2022 07/05 10:38
没有结转完毕的，正常在领用结转就可以
84785046
2022 07/05 10:54
但是库存下个月就不够结转了，增值税下个月认证是正好的，再多认证就留抵了，现在不让留底
郭老师
2022 07/05 10:58
你没有认证的发票，是不是没有做账？还是你有购入，没有发票你可以暂估？
84785046
2022 07/05 13:52
没有认证的发票是这样做账的
借原材料
应交税金～待认证进项
贷应付账款
郭老师
2022 07/05 13:52
你这个原材料正常领用，借生产成本贷原材料。
郭老师
2022 07/05 13:52
即使你没有认证发票，你这个材料也可以使用的。
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