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现在想少交第二季度的企业所得税，在没有开收入发票的情况下可以暂估成本用来少交企业所得税吗？
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你好，您没有确认收入，没法做成本的，你可以做费用。
2022 07/05 11:00
84785042 
2022 07/05 11:40
那暂估费用怎么做的呀？确实销售员有好些账都还没有报呢
郭老师 
2022 07/05 11:41
第二，管理费用贷，其他应付款。
郭老师
2022 07/05 11:41
借管理费用贷其他应付款。
84785042
2022 07/05 14:36
那这个金额能暂估多大呀？
郭老师
2022 07/05 14:38
你好，自己决定就可以的，你不想交所得税，让你的利润是零或者是负数。
84785042
2022 07/05 15:07
6月的我账上利润总额有70W左右，那我这个费用能暂估那么大吗？
郭老师
2022 07/05 15:10
对的，你不想交税就得这么多。
84785042
2022 07/05 15:19
那这个暂估费用70W对公司会有什么不好的影响吗？
郭老师
2022 07/05 15:25
你好，你虚增了成本，少交了企业所得税，就这一个影响。
84785042
2022 07/05 15:30
之前就暂估过成本，没暂估过这么大的费用，税局会查吗？
郭老师
2022 07/05 15:32
不清楚
不了解你企业
郭老师
2022 07/05 15:32
看下你企业一个月的费用有多少的
84785042
2022 07/05 15:40
有些支付给高校的研发支出大概有50万但一直还没有收到发票，所以一直挂在预付账款里面，这部分可以先暂估到研发费用里面吗
郭老师
2022 07/05 15:41
可以的，但是你看一下这个是资本化还是费用化的，如果是费用化的话，他需要结转到管理费用。
84785042
2022 07/05 15:50
是费用化的，那我直接借：管理费用-研发支出 贷：预付账款 吗？
郭老师
2022 07/05 15:54
不可以的，借研发支出，贷应付账款，借管理费用，贷研发支出。
84785042
2022 07/05 16:00
款是已经给高校的了，那第一笔分录的贷方应该是冲预付账款吧
郭老师
2022 07/05 16:02
可以可以这么做的
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