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小规模免税普票税额需要结转到营业外收入吗？
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你好，是的，是这样的（小规模纳税人免征的增值税要全额结转到营业外收入的 ）
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2022 07/05 11:03
84785040 
2022 07/05 11:06
为啥别的老师说不用呢
晓宁老师 
2022 07/05 11:08
您好，是的，账面都可以，看您怎么选择，但是填写申报表时是需要您算出来的。有的人为了和申报表保持一致就会计提。
84785040
2022 07/05 13:52
我是想知道原则上是不是就是不计提，因为这是免税不是减免税款，如果计提结转那不是要交所得税了？
晓宁老师
2022 07/05 13:56
您好，是一样的，计提出来的话税转营业外收入交企业所得税，但是前的收入是减少了的。
如果不计提，全额都计入收入了，也是要交企业所得税的。
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