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请问在每月计提工资时,如果公司每月发放工资时每人只发放一部分工资,其余的等到年底统一发放（比如某人工资一个月10000,每月公司发放5000,剩余的12*5000等年底发放）,这样的情况下每月计提的时候是只考虑5000的部分嘛,那剩下的5000当月需要入账吗？如何入账呢?想知道具体记账时怎么处理,谢谢
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 07/05 13:23
84784961 
2022 07/05 13:25
那每月计提的时候是只计提那5000的部分嘛,其余的等年底统一计提?
朴老师 
2022 07/05 13:38
同学你好
对的
是这样的
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