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问题已解决
老师，你好，企业在6月已经在公户发放5月工资，现在是7月，我要申报5月的工资，申报时候发现公司算的个税个个税系统算的不一样，公司多扣了员工个税，但是工资已经发放到员工手上，我现在申报个税应该申报哪个金额
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同学你好
公司多扣了员工个税的，把多的部分退还给员工就行了。
申报个税就按照实际的当月工资进行申报
2022 07/05 13:50
84785007 
2022 07/05 13:56
老师，那我申报的时候是按银行单的金额申报还是按工资表，银行单的金额是已经扣了个税，扣了社保的
小杜杜老师 
2022 07/05 13:59
按照扣个税之前的金额申报
84785007
2022 07/05 14:12
老师，你看一下我这样做账有没有问题，我在7月申报了员工在6月的收入，6月的收入就是5月的工资，我做6月账的时候发放的工资做的是发放6月工资，这样对吗
84785007
2022 07/05 14:32
现在个税的税款所属期是6月，我应该申报6月的工资还是申报6月的收入
小杜杜老师
2022 07/05 14:34
按照 6月份的工资进行申报
84785007
2022 07/05 14:38
但是6月的工资还没发到员工手上，我也是按6月的工资表报吗
小杜杜老师
2022 07/05 14:38
是的，报税跟发工资时间不冲突，是几月份的工资就在几月份报税
84785007
2022 07/05 14:43
但是，我之前咨询过税局，他们又说申报的是实际的收入，没收入不用申报
小杜杜老师
2022 07/05 14:44
同学你好
是的，实际收入不就是你做的要发给别人的工资吗
84785007
2022 07/05 14:47
我现在纠结的是6月份账上发的是五月的工资，我还没申报，我是不是这个月应该按银行单申报个税
小杜杜老师
2022 07/05 14:47
你可以按照银行单申报个税
84785007
2022 07/05 15:16
老师，我按银行单申报个税，系统上算出来的应该交的个人所得税和公司算出来的不同，企业算出来的高，企业已经把个税从员工工资里面扣了，我现在做账要怎么做，公司他是不会退给员工的了，我如何把账做平
小杜杜老师
2022 07/05 15:19
那你就把差额转入到营业外收入里面
84785007
2022 07/05 16:03
老师，以上就是附件，你帮我看一下我的记账凭证和个税申报对不对
84785007
2022 07/05 16:03
接上个问题
小杜杜老师
2022 07/06 08:55
你的意思是不是235.4和491有差额
84785007
2022 07/06 08:57
是有差额，还有一个问题，我账务处理的时候当月工资是不是要当月计提，然后次月申报，如果我计提了工资
小杜杜老师
2022 07/06 09:00
你当月的工资是要在当月计提的
84785007
2022 07/06 09:02
我之前都做错了，我当月计提的实际上是上月的工资，但是申报的是实际发放的工资，我现在要怎样更改
小杜杜老师
2022 07/06 11:25
那你按照工资表在以后申报表中改一下
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