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没明白，不做会计分录，那将来发工资了，怎么做账？

将来发工资了，再做分录

不是每个月都要计提工资吗？那意思是未发工资的月份也不计提了吗

未发工资的月份也不计提了

额。那这样的话，比如不做账，7月发工资了，那会计分录怎么做？

借 管理费用-  贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

好的，谢谢老师

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有个问题，虽然没有发工资的，但每个月交的公积金怎么做账？

借 管理费用-福利费  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款

不对吧，老师你看看我拍的图片

1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款  公积金和社保一样

好的，谢谢老师

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