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调账如何做分录

 你好； 先确定为什么调整 ；才好判断科目   

陈年老账，已经查不清原因了。本来也是内帐，我直接在利润分配下面设置一个调账科目，全部归到这个科目可以吗

你好； 有风险的哦 ；    盘盈盘亏的具体分录需要根据实际情况来确认，比如， ①1、库存商品盘盈时做如下分录， 盘盈后，但是在企业未批准处置之前， 分录为， 借：库存商品等， 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益， 批准后做如下分录， 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益， 贷：管理费用。 2、存货盘亏时： 批准前： 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益， 贷：原材料等， 批准后： (1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 (2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 (3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。 借：管理费用， 营业外支出， 其他应收款， 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益， ②库存现金盘点会计分录： 现金短缺(实存<账存)，相关会计分录： 报经批准前： 借：待处理财产损溢， 贷：库存现金， 报经批准后： 借：其他应收款(责任人或保险公司应赔偿的部分)， 管理费用(无法查明原因的)(影响营业利润)， 贷：待处理财产损溢， 现金溢余(实存>账存)，相关会计分录： 报经批准前： 借：库存现金， 贷：待处理财产损溢， 报经批准后： 借：待处理财产损溢， 贷：其他应付款(应支付给有关人员或单位)， 营业外收入(无法查明原因的)(不影响营业利润)。