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老师 我小规模公司当月去税务局代开专票，缴纳了增值税和附加费，当月的增值税和附件税分录怎么做？
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借应交税费应交增值税，贷银行存款
借应交税费附加税贷银行存款，
借税金及附加，贷应交税费附加税，最后一个分录季度末的月做就可以了。
2022 07/05 19:34
84784980 
2022 07/05 19:41
老师 您发这个有一点乱 看不太懂 麻烦重新发下嘛
郭老师 
2022 07/05 19:45
借应交税费应交增值税，贷银行存款，
这个是缴纳增值税的
郭老师
2022 07/05 19:45
借应交税费附加税贷银行存款
这个缴纳附加税的
郭老师
2022 07/05 19:45
借税金及附加
贷应交税费附加税，这个是计提附加税的。
84784980
2022 07/05 19:48
哦哦 知道啦 您说的最后一笔季度末是这个季度，还是上个季度末？我代开和缴纳都是在5月份
郭老师
2022 07/05 19:52
代开是在五月份的话，税金及附加计提在六月份
84784980
2022 07/05 19:53
好的 收到 谢谢您
郭老师
2022 07/05 19:54
不用客气的，工作愉快。
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