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问题已解决
老师，这道题可以调本年的应交所得税吗？分录怎么写的呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，可以的哦，分录为：1.借:其他应收款(或其他应付款)---xxx
贷:以前年度损益调整
贷:应交税费---应交所得税
2.借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
3.借:利润分配--计提盈余公积
贷:盈余公积(法定盈余公积)
2022 07/05 19:54
84785037 
2022 07/05 20:00
哪儿看出来可以调当期所得税呢？就是因为题目中说了：假设甲公司企业所得税申报的应纳税所得额大于零吗？
84785037
2022 07/05 20:02
前期差错的事项是不是一般都能调当期所得税呢？
悠悠老师 
2022 07/05 20:04
因为甲公司2020年企业所得税申报的应纳税所得额大于零，且2020年多计管理费用100万元，导致2020年所得税少计，应该在2021年补计回来
84785037
2022 07/05 20:04
还是因为题目中给了所得税税率25%呢？
悠悠老师
2022 07/05 20:14
同学你好，前期差错涉及损益科目的调整，就涉及调整应交企业所得税，如果不涉及损益科目的调整，就不需要调整应交企业所得税的
84785037
2022 07/05 22:47
谢谢老师
悠悠老师
2022 07/05 22:57
不客气哦，祝你学习愉快～
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