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老师今天核查待抵扣发票发现 ，1月份 借方；库车商品 100 应交增值税-待抵扣进项 13 贷方；银行存款 113 2月待抵扣转进项 借：应交增值税-进项税 13 贷方：应交增值税-待抵扣进项 13 12月份冲红 1月份 借方：库存商品 -100 应交增值税-待抵扣进项 -13 贷方：银行存款 113 这样我们进项已经使用了认证了。12月份又冲红了。这个怎么处理，会计分录怎么写？这样多吗
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12月份冲红，可以直接冲红进项发票就可以了，不用冲待抵扣进项，分录如下
借：库存商品 -100
应交税费-应交增值税（进项税额）-13
贷：银行存款 -113
2022 07/06 05:45
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