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请问下增值税申报表加计抵减了金额，账面凭证怎么做？
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借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入
需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除
2022 07/06 08:59
84784948 
2022 07/06 09:15
老师，5月抵扣了2180，74还剩余七百多，我的凭证怎么写呢，按你上面说的先加计扣除，再记入营业外收入？剩余的部分呢？
郭老师 
2022 07/06 09:16
剩余的部分在应交税费加计扣除里面。
郭老师
2022 07/06 09:16
做抵扣不用做抵扣的分录，抵扣多少你做多少，差额不就是在借方应交税费增值税加计扣除。
84784948
2022 07/06 09:20
这样吗老师，差额没有提现的
郭老师
2022 07/06 09:21
你好，差额在你的附表四里面有期末余额就可以的，主表里面体现不了。
84784948
2022 07/06 09:36
老师，那我的做账软件上需要做哪些凭证？你说的第一条回复吗？
郭老师
2022 07/06 09:40
第一个分录是你允许加计扣除的，也就是本期发生额的金额。
郭老师
2022 07/06 09:40
第二个分录是实际抵扣的金额，也就是你在附表四里面的实际抵扣金额。
84784948
2022 07/06 10:01
是这样吗老师？
郭老师
2022 07/06 10:03
对的是的是这么做的。
84784948
2022 07/06 10:05
还有老师，我这个扣除是5月份扣除的，忘记登凭证了现在补登在6月可以的吧
郭老师
2022 07/06 10:07
可以的，可以这么做的。
84784948
2022 07/06 10:07
我的5月计提的附加税怎么消除呢？增值税抵扣了。
郭老师
2022 07/06 10:08
你好，之前的分录不变，金额是负数。
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