00:10:00
问题已解决
请问子公司购进母公司的产品时，这批产品在子公司的账上，子公司个别报表，会计账面价值是400，而税法计税是300，资产账面大于计税，形成应纳税差额，对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
对的
是这样的
2022 07/06 10:29
84785046 
2022 07/06 10:41
1、如果考虑所得税，购进时，子公司会有一笔分录：
借：所得税费用25
贷：递延所得税负债 25
请问这里正确吗？
2、假如这批产品都没卖出去的话，在合并报表里，上面的分录是不是要抵销掉？抵销：
借：递延所得税负债25
贷：所得税费用25？
朴老师 
2022 07/06 10:44
同学你好
对的
是这样的
84785046
2022 07/06 10:48
那现在题目中只剩下50件了，在合并报表中，是不是有抵销分录：
借：递延所得税负债12.5
贷：所得税费用12.5呢？
朴老师
2022 07/06 10:53
同学你好
分录是这样做的
84785046
2022 07/06 10:56
那为什么C不对呢？是改为冲减递延所得税负债才呢？能麻烦老师下一下这道题的整体分录吗？
朴老师
2022 07/06 11:06
这个应该是冲减的
84785046
2022 07/06 11:22
请问递延资产怎么来？整体的合并分录怎么写？
朴老师
2022 07/06 11:29
递延资产是指本身没有交换价值,不可转让,一经发生就已消耗,但能为企业创造未来收益,并能从未来收益的会计期间抵补的各项支出
84785046
2022 07/06 11:31
老师，不是问递延资产的概念，请问这道题的递延资产怎么算出来的？还有这道题的合并分录应该怎么做？谢谢
朴老师
2022 07/06 11:39
递延资产的折旧也可以理解为长期待摊资产的每个月的摊销
每月的摊销额=费用总额/摊销年限/12个月
阅读 287
描述你的问题，直接向老师提问
507
意见反馈
