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问题已解决
老师您好！我公司是建材生产企业，一般纳税人简易计税，属于国企。建材的原材料来源于闭坑矿山治理，闭坑矿山由政府移交给集团公司，集团公司交由我公司治理，我公司把治理工程外包出去了。矿山治理过程中产出的石料运回公司加工成建材子对外销售。现有一闭坑矿山产出的有建材石料，有白云石矿石料，建材是简易计税，白云石矿是一般计税，白云石部分委托第三方加工，现工程已接近尾声，产出建材子28万多吨，白云石矿127万多吨，请问老师，这个闭坑矿山的开采费及监理费等费用即建材子和白云石共同负担的费用的进项税额可以按产出的吨位比例计算应该抵扣的进项税额吗？
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你好； 意思是简易计税 和一般计税都用到这个进项税； 要考虑转出 是吗
2022 07/06 11:14
84785008 
2022 07/06 11:17
是的，老师
84785008
2022 07/06 11:17
长龙山闭坑项目进项税分摊明细表
项目 吨位 分摊率% 应分摊进项税额
白云石 1,279,975.90 81.95 331395.05
毛料石 281,830.94 18.05 72968.07
合计 1561806.84 100 404363.12
84785008
2022 07/06 11:19
长龙山闭坑项目进项税分摊明细表
项目 吨位 分摊率% 应分摊进项税额
白云石 1,279,975.90 81.95 331395.05
毛料石 281,830.94 18.05 72968.07
合计 1561806.84 100 404363.12
meizi老师 
2022 07/06 11:24
你按照这个公式带进去算金额
84785008
2022 07/06 12:06
老师，建材有三个品种，单价也不同，而且还有波动，可否按均价计算销售收入？
meizi老师
2022 07/06 12:17
你好 ； 可以的。 你们可以按 适当的均价来考虑
84785008
2022 07/06 12:40
老师，计算抵扣进项税额一般后面附什么原始凭证呢？
meizi老师
2022 07/06 12:42
你好； 计算进项税 ？ 你是 啥业务的； 一般都有发票和支付回单 和入库单等做附件的
84785008
2022 07/06 12:50
老师，就是我上面提的计算不得抵扣的进项税额要把具体的计算明细表附在凭证后面吗？
meizi老师
2022 07/06 12:52
你好； 是的。 这个要做一个明细； 最好是把我上面发的文件一起打印出来 做附件
84785008
2022 07/06 12:54
好的，谢谢老师！
meizi老师
2022 07/06 12:58
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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