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留底退税是怎么结转到进项税转出的 了？是进项税转出又转到留底吗？
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你好； 你是收到了留底进项税吗
2022 07/06 14:29
84785010 
2022 07/06 14:39
是的，老师，收到了
meizi老师 
2022 07/06 14:44
你好； 看附件的规定去做账；
84785010
2022 07/06 14:45
收到借：银行存款5000 贷应交增值税-留底退税 5000 后面又借应交税费-留底退税5000 贷：应交税费-进项税转出5000（我就是想知道进项税转出的5000之前是冲之前 借：应交税费-进项税转出贷：应交税费-进项税吗？）
meizi老师
2022 07/06 14:50
你好 ； 是的。 就这样做即可 ； 按规定做 两笔科目哈
84785010
2022 07/06 15:02
就是我之前是 进项税转到进项税留底了 收到之后就冲之前转出来的留底 冲平吗？
meizi老师
2022 07/06 15:06
你好 ； 那也是 按 规定做； 月末在做结转哈
84785010
2022 07/06 15:21
这不是退回了不是不能抵扣了吗
84785010
2022 07/06 15:22
老师看一下麻烦
meizi老师
2022 07/06 15:29
你好 ； 退回来了不能抵扣； 你要做分录处理的； 你要体现留底 的 对应科目 体现 出来；
84785010
2022 07/06 15:44
收到借：银行存款5000 贷应交增值税-留底退税 5000 后面又借应交税费-留底退税5000 贷：应交税费-进项税转出5000（我就是想知道进项税转出的5000之前是冲之前 借：应交税费-进项税转出贷：应交税费-进项税吗？）可以这么处理吗
meizi老师
2022 07/06 15:49
你好 ； 不用冲之前的； 月末你之前都结转了。 现在就按 正常 做进项税转出； 月末在结转 收到借：银行存款5000 贷应交增值税-留底退税 5000 后面又借应交税费-留底退税5000 贷：应交税费-进项税转出5000（
84785010
2022 07/06 15:59
我想问的是之前的 5000是挂在哪个科目的 退税之前
meizi老师
2022 07/06 16:01
你好 ； 之前退税的； 你们月末结转到 未交增值税借方去了
84785010
2022 07/06 16:06
那不是这个进项税转出贷方就挂着5000了
meizi老师
2022 07/06 16:10
你好 ； 你之前进项税转出 结转了 ；增值税的所有明细科目都要最终转 未交增值税科目去的； 怎么会有余额； 你没有结转就会有余额的
84785010
2022 07/06 16:15
那之后增值税-留底退税额就是0了嘛
meizi老师
2022 07/06 16:21
是的。最终是0的； 所以你不用考虑这个余额的； 按照我写的分录。 在结转就对了
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