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5月份货款已收，发票未开，7月份开票怎么做账？企业所得税季报怎么填？是不是不能确认第二季度的营业收入
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你5月实际发出货物给对方了吗
2022 07/06 15:11
辜老师 
2022 07/06 15:14
那你货物发出了，就要确认收入的额
辜老师
2022 07/06 15:16
可以的，你可以补在6月里面的
辜老师
2022 07/06 15:23
是的，要填列到营业收入里面的
辜老师
2022 07/06 15:23
7月开票金额和6月的凭证没有区别的话，可以不用账务处理的
辜老师
2022 07/06 15:27
就是凭证金额和开票金额是一致的吗
辜老师
2022 07/06 15:39
那你7月开票，就是冲减6月的凭证，然后，借 银行存款，贷 主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）
辜老师
2022 07/06 15:45
可以的，可以这样账务处理的
辜老师
2022 07/06 15:59
是的，你的理解是对的
辜老师
2022 07/06 16:00
是的，你的理解是对的
84785041 
2022 07/06 15:13
货物发出了，只是没有开票
84785041
2022 07/06 15:16
现在还可以重新做5月份的账吗
84785041
2022 07/06 15:20
好的，做在6月份里面，第二季度的企业所得税这个就可以填到营业收入是吗
84785041
2022 07/06 15:23
这个发票是7月才开的，6月我要怎么补做账
84785041
2022 07/06 15:26
我不太明白，开票金额和凭证没有区别是什么意思
84785041
2022 07/06 15:30
金额是一样的，6月补做分录，借 银行存款，贷 主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税（销项）吗
84785041
2022 07/06 15:44
6月份的凭证是怎么写分录，我写的对吗
84785041
2022 07/06 15:58
如果货物没有发出是不是可以不确认收入，借 银行存款，贷 预收账款？
84785041
2022 07/06 16:00
那这种情况企业所得税季报营业收入是不是就是0？
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