00:10:00
问题已解决
老师，今年才收到去年贷款利息票，去年用银行账户支付利息时已经做账了，汇算清缴也做调增了，现在怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，暂估和发票一样的，放到去年的凭证后面，今年调减就可以了。
2022 07/06 15:28
84785026 
2022 07/06 15:31
去年已经借财务费用贷银行存款
郭老师 
2022 07/06 15:32
你好，可以把发票直接放到去年的凭证后面。
84785026
2022 07/06 15:33
今年不用做账？
郭老师
2022 07/06 15:33
对的是的，是这么做的。
84785026
2022 07/06 15:34
今年没有做账，今年怎么调减？
郭老师
2022 07/06 15:36
明年调减在纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额就可以的，不需要做账务处理的。
84785026
2022 07/06 16:03
是A105000表30项(其他)？
郭老师
2022 07/06 16:04
你好，对的是的是这一个的。
84785026
2022 07/06 16:06
这个扣除有哪个文件有说明的？我想看看
郭老师
2022 07/06 16:13
根据《国家税务总局给与企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）规定：“第六条根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。”
84785026
2022 07/06 16:28
好的，非常感谢老师
郭老师
2022 07/06 16:32
不用客气，工作愉快。
阅读 136
描述你的问题，直接向老师提问
676
意见反馈
