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去年7月份交了季度企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交企税 借：应交企税 贷：银行存款 按实际交多少就计提多少 然后三、四季度都没有收入只有费用，也就没有做所得税的分录，整年下来企税是多交了，今年汇算清缴退回来款，分录应该怎么做
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借银行存款贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
2022 07/06 17:17
84784952 
2022 07/06 17:20
不用通过以前年度损益调整吗
郭老师 
2022 07/06 17:27
你好，你是企业会计准则做账的吗？
84784952
2022 07/06 17:28
小企业会计准则
郭老师
2022 07/06 17:31
小企业会计准则做账的用利润分配，未分配利润就可以的。
84784952
2022 07/06 17:31
就是你发我的这个分录就可以是吧，不用调表吧
郭老师
2022 07/06 17:32
是的是的，其他的不用调整。
84784952
2022 07/06 17:33
好的谢谢！！！
郭老师
2022 07/06 17:44
不用客气，工作愉快。
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