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老师 我想请问一下7月份报季度财报，请问是直接照抄6月份的资产负债表和利润表数据，还是抄4到6月合计的数据
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资产负债表6月份的
利润表本月4-6月份合计
2022 07/06 20:08
84784969 
2022 07/06 20:23
老师 资产负债表上年年末余额填的是哪些数据，比如2022年1月到12月份的资产负债表填的都是21年12月的期末余额吗
郭老师 
2022 07/06 20:39
你好对的
是这么做的
84784969
2022 07/06 20:40
好的，谢谢老师
郭老师
2022 07/06 20:40
不用客气
工作愉快
84784969
2022 07/06 20:43
老师 还想请教您一个问题 比如个人交的社保和个人所得税做费用化，这样就可以少交营业所得税是吗，正常应该要做到资产对吗，请问一下做到资产只是资产账多还有其他好处吗
郭老师
2022 07/06 20:49
个人的社保和个税是从工资里扣除，工资属于企业的成本费用
不属于资产
84784969
2022 07/06 20:56
老师。 个人社保不是挂其他应收款吗，个税挂应交税金，那就不是费用了啊
郭老师
2022 07/06 21:00
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2022 07/06 21:00
缴纳之后就没有余额了
不属于资产
84784969
2022 07/06 21:06
老师 那意思就是说最后都是没有余额的，但是如果挂管理费用就会结转到损益里面，就企业所得税可以少交 是这样吗
郭老师
2022 07/06 21:11
是的
是这个意思的
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