老师，你好，合并报表中，内部交易顺流加价，出售存货，固定资产，无形资产给子公司，比如：存货800卖1000，可收回金额700，不是应该抵消200的跌价，那递延所得税怎么算？合并层面的账面价值=700，那计税基础是=800还是1000？固定无形，600卖800，可回收金额700，合并层面不减值，那账面价值和计税基础相等吗？_中级职称

问题已解决

老师，你好，合并报表中，内部交易顺流加价，出售存货，固定资产，无形资产给子公司，比如：存货800卖1000，可收回金额700，不是应该抵消200的跌价，那递延所得税怎么算？合并层面的账面价值=700，那计税基础是=800还是1000？固定无形，600卖800，可回收金额700，合并层面不减值，那账面价值和计税基础相等吗？