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年报填纳税调整表和期间费用明细表的金额要一致吗
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填纳税调整表和期间费用明细表的金额不一样
因为纳税调整表是按会计与税务的差异进行纳税调整（含调增事项、调减事项）
期间费用明细表是填全年的销售费用、财务费用、管理费用的明细
但有些金额是相关的
如工资，纳税调整表中工资，应该是大于或等于期间费用中的工资总额
2017 05/29 14:47
84784971 
2017 05/29 14:53
@李老师:那我司只有招待费注册费，怎么填了，这些在所得税弥补亏损里也不是负数呢
李爱文老师 
2017 05/29 14:54
还没开始营业吧
有没有收入
没有收入，你的所有支出目前是记入“开办费”，没有亏损
84784971
2017 05/29 14:57
@李老师:没有营业，我之前填在研究费里了，已经申报了现在改不了了是吗？
李爱文老师
2017 05/29 14:59
那就按你先前报给税务的填，保持数据一致。目前你这种情况只有费用
全部作为调增处理，最后企业所得税利润为0
应纳企业所得税额0
84784971
2017 05/29 15:07
@李老师:期间费用有差旅费，但是调整表那里没有，不知道填在哪
李爱文老师
2017 05/29 15:10
填入“（十三）跨期扣除项目”中，将这个数据调增
账载金额是你们做账的金额，税收金额填0，这样调增回来
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