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老师好，去年已经认证的进项税额，这个月转出了，会计科目怎么做
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你好，当时发票是怎么做的，什么原因需要转出？
2022 07/07 09:37
84784999 
2022 07/07 09:38
税务所说不能抵扣，当时是借：库存商品 进项税额 贷 银行
郭老师 
2022 07/07 09:40
借预付账款
贷库存商品
应交税费应交增值税进项转出，如果发票不合格做这个
库存商品如果已经结转了主营业务成本的，借库存商品贷利润分配，未分配利润，这个企业所得税也不允许抵扣的。
84784999
2022 07/07 09:43
做到以前年度损益调整该怎么做
郭老师
2022 07/07 09:44
借预付账款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项转出
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
84784999
2022 07/07 09:46
老师，请问和预付账款什么关系，为什么要做预付账款
郭老师
2022 07/07 09:47
借银行存款，你这个钱能退回来吗？
郭老师
2022 07/07 09:47
如果借银行存款的话，你的银行能一致吗？
84784999
2022 07/07 09:48
不退回来的，和银行无关和应付或者预付也无关
郭老师
2022 07/07 09:50
然后你再做一个借营业外支出贷预付账款就可以。
郭老师
2022 07/07 09:50
这个营业外支出也别在今年抵扣，明年汇算清缴的时候调灯。
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