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老师，我去年暂估成本10万，取得的发票12万，暂估费用5万，取得发票3万，后面取得的发票我冲红原来暂估的分录，重新入账，那他们这之间的差额我应该怎么做分录去调整利润，不影响今年的利润啊
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你好，当时暂估的成本分录怎么做的？你暂估的费用借其他应付款贷，利润分配未分配利润5万，然后再做发票的借利润分配未分配利润贷，其他应付款。
2022 07/07 09:54
84785008 
2022 07/07 09:57
借 管理费用 5 贷 应付账款-暂估5 ，冲红做 借管理费用-5 贷-付账款-暂估-5
郭老师 
2022 07/07 09:58
你好，你做了管理费用的话，不就影响今年的。
84785008
2022 07/07 10:01
那影响今年的话怎么去调整啊，
郭老师
2022 07/07 10:03
其他应付款贷，利润分配未分配利润5万，然后再做发票的借利润分配未分配利润贷，其他应付款3万
84785008
2022 07/07 10:07
为什么是其他应付款啊，那剩下的2万就是企业所得税报表调增了对吗？那他的财务报表是不变的
郭老师
2022 07/07 10:09
你好，当时你暂估的费用分录怎么做的？借管理费用贷应付账款吗？
如果是的话，借应付账款贷利润分配，未分配利润5万，
借利润分配未分配利润贷应付账款3万
84785008
2022 07/07 10:26
老师，那成本呢，成本取得发票多的不能跟费用相抵掉吗，这样有1万的差额再调整
郭老师
2022 07/07 10:28
当时的成本分录怎么做的？
郭老师
2022 07/07 10:28
借主营业务成本贷应付账款吗？
84785008
2022 07/07 10:29
对，当时的分录是这样做的
郭老师
2022 07/07 10:31
借应付账款10万贷，利润分配未分配利润10万，然后再做发票的
借利润分配未分配利润
贷应付账款12万。
84785008
2022 07/07 10:36
老师，3月的时候已经取得了发票，我就直接冲销原来的分录借 主营业务成本-10万 贷应付账款-10万，那我再重新做后面这个分录 借：利润分配未分配利润2万
贷应付账款2万就可以了吗
郭老师
2022 07/07 10:37
你好，可以的，可以这么做。
84785008
2022 07/07 10:50
老师，那我调整完之后我的应付账款暂估金额是不是余额1万就对了，这个金额是我调整的金额
郭老师
2022 07/07 10:52
应该没有余额的，你暂估是15万，你发票取得的也是15万。
84785008
2022 07/07 10:52
错了，我应该是调增1万的，那应该是有余额的对吗
郭老师
2022 07/07 10:54
好，那你提供的那些数据不对。
84785008
2022 07/07 10:57
就费用那里取得发票是2万，这样是有1万差额我要调增的， 老师您帮我解答最后这个，其他的我明白您说的了，
郭老师
2022 07/07 10:59
你好，暂估费用是5万，但是取到了发票是2万，是这个意思吗？
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