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你好老师，单位社保费计提，缴纳，单位和个人分别怎么做分录
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 07/07 10:50
84784978 
2022 07/07 10:52
其他应收 跟 其他应付 是在于社保先交还是后交？
84784978
2022 07/07 10:53
一般本月交社保 下月发工资
玲老师 
2022 07/07 10:57
一般本月交社保 下月发工资 用应收
84784978
2022 07/07 11:00
个人部分用其他应收？
玲老师
2022 07/07 11:03
。个人部分用其他应收款。
84784978
2022 07/07 14:58
计提社保时，管理费用---职工薪酬---社保费？社保费属3级科目吗？
玲老师
2022 07/07 15:05
管理费用和。管理费用和应付职工薪酬都是一级科吗？社保费是二级。
84784978
2022 07/07 15:08
就是管理费用
84784978
2022 07/07 15:09
管理费用不用加职工薪酬直接管理费用--社保费？
玲老师
2022 07/07 15:11
不用，管理费用就是一级科目。
我上面不是给你发分录了吗？你看一下。
84784978
2022 07/07 15:13
直接就管理费用 社保费
84784978
2022 07/07 15:14
我在纠结二级科目用不用加职工工资
玲老师
2022 07/07 15:32
计提工资的时候，明细科目是工资
计提社保的时候，明细科目是社保。
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