免费问答

那我们公司的销售收入是分为硬件收入和软件收入，那对应的进项税要做公共进项税分摊，那这个月硬件这部分有留抵，不用交税，软件的部分要交税，这个金税盘的280分摊之后是分给软件9块钱，硬件是271，那我现在这个增值税税减免申报表，本期发生额填280，本期实际抵减税额填280还是9？

这个是可以抵扣多少填写多少 应交税费是多少就可以抵扣多少

那你的意思是本期发生额填280，实际抵减税额填9了？

你的应缴增值税是多少呢 这个得看应交增值税

我前面不是给你描述过了吗？我们销售收入分软件的和硬件的，硬件部分不用交税，软件部分交13,000，那这个280作为公共进项税，不是要分摊吗？分给软件分9块钱，那不就是抵扣9块钱吗？

同学你好 那你填写九剩下的继续留抵

那这样的情况，这个280，软件分9块钱，硬件分271，硬件部分做留抵，怎么做这个分摊的分录呢？

 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

我前面技术服务费的时候做了，借：管理费用-办公费280，贷：银行存款280， 那么我现在抵扣的时候是，借：应交税费-公共进项税 280 借:管理费用-280 分摊的时候，借:应交税费-应交增值税减免税额（软件）9 应交税费-应交增值税-进项税额（硬件）271 袋：应交税费-公共进项税280 这样做对不对？

嗯这样做就可以的