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老师现在利润表报季报，就是因为这个原因利润表不能保存，提示“税金及附加 栏 应大于或等于其明细之和”。申报不了…不能保存提交

你是不是修改了利润表？你不要去动利润表里面的明细。

老师我没有任何修改。 我就按照财务软件出的报表填写，但是软件出的报表就是城建税大于税金及附加… 按着这个在税务局网上报季报表，就不行，不能保存，

你好，你那你里面的明细是不是没有填写。

老师，您看看， 税金及附加921.58 下面的城建税2253.28 教育费附加677.68 就是因为4月份做了退回那个分录，就这样了…

你好，为什么你这个城建税加上教育附加不等于税金及附加？

退回来的税款为什么要红冲你的税金及附加？

这延期交纳你不要红冲税金及附加。

老师我没有红冲税金及附加。 这个就是正常计提时用，没有红冲过。退回来时我也只是做借，银行存款，贷应交税费。 是不是退回来分录应该是 借 银行存款， 借 应交税费(负数) ? 如果贷 应交税费，是不是贷方发生额记了2次吧？(计提时应交税费贷方记了一次，退回时贷方又记了一次)是不是这个原因导致的城建税和教育费附加之和大于税金及附加?

借方负数和贷方是一个性质了。

你的应交税费在你的资产负债表里面会有余额，会有负数余额。

如果不考虑其他的，你的城建税填写2253.28教育附加填写677.28然后你的税金及附加应该填写他两个的合计。

你这个申报表是自己填写的，是不是不是软件自动出来的？

是。但是4－6月实际合计的城建税只有602.28，教育费附加也只有150多，这个是和上面税金及附加900多是符合的。 就是因为做了退回的分录，报表出来的城建税是2000多，教育费附加也600多，这中间就差了退回分录的那个数据…

那你里面的明细是不是错错了。

你没有计提的，你为什么要把这个明细填写进去。

这误差是4月份就出来了的，财务软件出的数据。

4月份正常计提。 然后4月份又做了退回分录(属期1月份的) 然后这两笔数据就都显示在“城建税，教育费附加”栏， 但是税金及附加只有当期计提的数。

就是这样产生了误差。

利润表里面的城建税你不要修改，填写602可以吗？

你不能去修改的，利润表里面的你不要去动。

填602可以。我试过了。 但是老师我真的没有修改利润表啊，…财务软件自己出来的利润表就是2000多的城建税，我就是按这个2000多填 所以才不能申报， 我才想 只用实际计提数试试，按这个实际的602就能填。 那软件出的利润表为什么会算出2000多?它为什么会把退回来的和当期计提的算在一起?

所以我才想，是不是我退回时的分录错了，是不是应该用 借，应交税费(负数)，这样它就不会算入退回的了吧…。

没关系的，你可以修改分录试一下。

把应交税费放到借方负数试一下

这个明细他取数应该是根据你的税金及附加

我等一会试一下改分录。 老师，退回的分录用 借，应交税费负数， 这样写分录也正确吧？

对的 是的是一样的

谢谢老师的耐心解答

不用客气，工作顺利