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2022.3月开具正数普票和专票，4月冲红，当时普票专票1%税率，现在普票免税专票3%，做账时普票的负数税额影响到了专票的应交税额 例 专票正数金额51736.89 普票69641.18 税额1552.11 税额0 负数金额-5097.03 普票负数-4636.04 负数税额-50.97 税额-46.36 实际销售金额46639.86 实际金额65005.14 实际税额1501.14 税额-46.36 所以我的小规模应交增值税税额是1501.14 但是现在做完账后应交增值税税额是(1501.14-46.36=1454.78) 请问老师怎么做账
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你好，差异部分是红冲影响的，在开出普票红冲发票的时候不要贷记应交税费—应交增值税（销项税）—46.36，把这个数直接冲营业收入，贷：主营业务收入（负数包含税）
2022 07/07 12:39
84785038 
2022 07/07 13:42
我是直接拿以前的分录写了负数
84785038
2022 07/07 13:43
并且老师，我是小规模公司，我之前的分录写的是借应交税费应交增值税贷营业外收入
肖肖老师~ 
2022 07/07 13:44
前期税额为0，那用以前的分录写成负数也不会出现这个问题的
肖肖老师~
2022 07/07 13:44
这个—46.36，你是怎么入账的
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