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2020年12月的购货发票，在当期没有入账，现在要入账的话怎么做分录，商品部分已经开具了销售发票，但没有结转相应成本
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借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
2022 07/07 12:56
84784988 
2022 07/07 12:58
不需要用到以前年度损益调整吗
郭老师 
2022 07/07 12:59
你好，对的是的不用的，你之前没有抵扣，你放到今年抵扣。
84784988
2022 07/07 13:03
是普通发票。不需要抵扣，借：库存商品，贷：应付账款，借主营业务成本，贷库存商品，这是直接入账就可以了啊？昨天问了你们的另一个老师，让我用以前年度损益调整，我都懵了
郭老师
2022 07/07 13:04
这个是抵扣企业所得税，如果你做以前年度损益调整的话，你的汇算清缴得修改了。
郭老师
2022 07/07 13:05
你们是查账征税的吗？
84784988
2022 07/07 13:06
是查账征收的
郭老师
2022 07/07 13:09
查账征税的话，你之前没有抵扣所得税，你可以去抵扣所得税的。
84784988
2022 07/07 13:11
那我把成本入到今年，在今年的所得税里抵扣可以吗？该汇算清缴报表的话会不会被查账啊
郭老师
2022 07/07 13:11
对的是的，五年以内的都可以的，没有关系。
84784988
2022 07/07 13:14
哦哦，那我就正常入到今年的账里就行，在今年结转相应成本就可以了，不需要以前年度损益调整了，网上好多说用这个科目的，还让结转到本年利润，特别麻烦
郭老师
2022 07/07 13:16
对的是的，你的主营业务成本月末就得结转到本年利润，不是吗？
84784988
2022 07/07 13:20
好的谢谢老师，那如果是以前年度的加油发票，也是直接借管理费用，贷其他应付款这样可以吗
郭老师
2022 07/07 13:26
可以的，可以这么做的前提是单位有车。
84784988
2022 07/07 13:30
单位是跟其他个人签的无偿租车协议
郭老师
2022 07/07 13:31
你税务局那边认可无偿租赁的才行。
84784988
2022 07/07 13:32
我们是自己签的无偿租车，那去税务局那边要怎么签呢，会有费用吗？
郭老师
2022 07/07 13:35
你好不去税务局签订的，你税务局那边认可就行，还是自己签订？
84784988
2022 07/07 13:36
就是自己跟个人签订的，没有经过税务局
郭老师
2022 07/07 13:38
你好，你可以问下你专管员那边的。
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