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老师好！请问下计提个人社保和企业社保的分录怎样做呀？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 07/07 13:55
84785039 
2022 07/07 14:11
计提个人所得税和个人社保做分录怎样做
郭老师 
2022 07/07 14:13
个人的都在工资信息里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
84785039
2022 07/07 14:13
还有计提工资是记应发工资还是实发工资呢
郭老师
2022 07/07 14:16
计提的是应发工资，包含这个个人所得税和社保。
84785039
2022 07/07 14:16
意思是应发工资未扣除个税和个人社保部分的
郭老师
2022 07/07 14:16
好做的是应发工资，应发工资的。
84785039
2022 07/07 14:16
明白了，谢谢老师
郭老师
2022 07/07 14:22
不要客气，工作愉快。
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