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#提问#老师 税控盘续费抵扣增值税怎么做会计分录？
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你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
2022 07/07 16:03
84785044 
2022 07/07 16:20
老师交增值税时实际抵减了增值税，还有没有把减免税款科目再冲掉，借：应交税费—应交增值税 280 贷：应交税费—应交增值税（减免税款）280
邹老师 
2022 07/07 16:24
你好，你单位到底是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？
84785044
2022 07/07 16:36
一般纳税人和小规模的公司都有
邹老师
2022 07/07 16:40
你好
一般纳税人，结转分录是
借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（减免税款）
小规模纳税人，结转分录是
借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用
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