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问题已解决
老师，建筑行业（中小）内账一般都是怎么确认收入和成本的？我接手的上任会计的账，我都不知道他以什么依据什么结转的成本
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这个不一定，有些是根据完工进度的，有些是根据收到的钱就做收入
看下他的收入当时怎么做的。
2022 07/07 16:23
84784960 
2022 07/07 16:27
那要是根据收款确认收入，是不是就得根据付款做成本？
郭老师 
2022 07/07 16:28
这个不一定，你确认了收入之后，你对应的成本可以暂估。
郭老师
2022 07/07 16:28
今天收到了收入，但是你没有发生成本，剩下的你可以暂估的。
84784960
2022 07/07 16:33
可是我们每个月都出报表，我总不能跟领导说这个成本是我自己估计得吧
84784960
2022 07/07 16:37
我是根据付款产生的工程施工科目转成本的，不是按照权责发生制
郭老师
2022 07/07 16:38
你就可以根据完工进度来，你即使收到了钱也不做收入，做到工程结算里面。
84784960
2022 07/07 16:54
越说我越来不太明白了
郭老师
2022 07/07 16:55
比如今天人家支付给你了钱，但是你工程还刚开始，没有完工进度，借银行存款贷工程结算应交税费
郭老师
2022 07/07 16:55
上面这个理解吗？虽然收到了钱，但是没有做收入。
84784960
2022 07/07 17:11
我知道工程结算是过度科目，但是吧，我月底报表不知道怎么出
84784960
2022 07/07 17:11
中小企业的报表老板一般看的都是收付实现制
郭老师
2022 07/07 17:14
月底继续挂账就可以，当你有了完工进度在做。
郭老师
2022 07/07 17:15
可以给他备注一下，某某项目收入是根据完工进度来的，目前完工进度没有达到，没有确认收入。
84784960
2022 07/07 17:16
我们是小企业，根本就没有完工进度，只能是开多少票确认多少收入
郭老师
2022 07/07 17:18
你打算是根据什么来确认收。
84784960
2022 07/07 17:21
因为我服务的甲方跟我们是一个老板，所以我打算根据他们转给我们的钱来确认收入，付出去的材料款确认成本
84784960
2022 07/07 17:22
因为我们还有很多挂账的，我是没有算入成本里的
郭老师
2022 07/07 17:24
那对方转钱的时候一般都是什么时间？工程开始的时间吗？
郭老师
2022 07/07 17:24
如果你出一个报表，你有收入，但是没有成本，这种也不合理，你提前做了收入以后发生成本的那个月份，你在做成本又成本，没有收入，更不合理。
84784960
2022 07/07 17:27
所以我是打算收付实现制，就是收到才算收入，支出的（工程施工贷方数）才是成本，
现在项目已经进行到一半了
郭老师
2022 07/07 17:27
那你看下你有收入没有成本，有成本没有收入，是不是有这样的月份。
84784960
2022 07/07 17:28
如果是新开始的项目，我会挂在其他应付里面，跟我们兄弟单位核对的时候再确认收入
郭老师
2022 07/07 17:28
可以的，只要别出现上面的情况就可以，如果出现了上面的情况，稍微懂财务的话，他就会发现不合理。
84784960
2022 07/07 17:30
不会重复，因为是收付实现制，只有出入金额才能产生收入和成本，最后会和银行余额对上吧
郭老师
2022 07/07 17:32
对的是的，需要对得上。
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