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老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录
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借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022 07/07 16:27
84784958 
2022 07/07 16:29
这个是计提的分录吗
东老师 
2022 07/07 16:30
对的，这个就是计提的
84784958
2022 07/07 16:31
，缴纳是不借应交税费应交所得税贷银行存款
东老师
2022 07/07 16:31
对，你说的就是这么做的。
84784958
2022 07/07 16:39
老师，小企业准则里没有这个科目，用什么可以代替
东老师
2022 07/07 16:40
借利润分配未分配利润 贷银行存款
84784958
2022 07/07 16:42
没有是不是就不用计提了，直接做缴纳的分录，这个缴纳的数额只有2.93
东老师
2022 07/07 16:43
对的 直接做缴纳的就行了
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