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老师，汇算清缴做完后还是亏损的，然后刚做到4月份的利润就开始盈利了，这个要怎么处理啊？要计提企业所得税吗
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你1-6月的利润，大于以前年度亏损，还是小于
2022 07/07 16:54
84784979 
2022 07/07 16:56
老师。不好意思，我刚看了下，就4月份的利润是盈利的，但是1-4月份整体还是亏损的
辜老师 
2022 07/07 17:03
那就不需要缴纳所得税哦
84784979
2022 07/07 17:05
我想问下，不管是月度还是季度申报利润表，企业所得税都是季度才计提吗？（在不考虑汇算清缴还亏损的情况），假设1-4月盈利，1-5月也盈利，1-6月也盈利，那这种情况什么时候才需要计提企业所得税呢
辜老师
2022 07/07 17:05
是的，所得税是按季度计提的
84784979
2022 07/07 17:07
就是不管月度有没有盈利，不管是月度申报还是季度申报，都是季度才需要计提对吗
辜老师
2022 07/07 17:08
是的，你的理解是对的
84784979
2022 07/07 17:09
嗯，那如果盈利的利润大于以前年度亏损额，这种情况要怎么处理呢
辜老师
2022 07/07 17:15
那就是按（盈利-以前年度亏损额）*税率计算所得税
84784979
2022 07/07 17:19
好哒，如果盈利小于以前年度是不是就不用计提呢，但是当年汇算清缴没做的话，盈利是不是要先计提？麻烦两个问题老师都回答下哈
辜老师
2022 07/07 17:20
盈利小于以前年度，是就不用计提的
当年汇算清缴没做的话，盈利是要先计提的
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