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请问，9小规模纳税开进的专票，11月变成了一般纳税人，可以抵扣9月张票可以吗
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你好，小规模期间收到的发票，小规模期间有收入的不可以抵扣，没有收入的可以
2022 07/08 09:23
84784979 
2022 07/08 09:24
啥意思？没理解
郭老师 
2022 07/08 09:25
小规模期间你有没有收入？
84784979
2022 07/08 09:25
9月是小规模纳税人，当时开进了专票，11月才成一般纳税人的
郭老师
2022 07/08 09:25
国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定：纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
可以参考这一个政策
84784979
2022 07/08 09:36
有收入就不可以？
郭老师
2022 07/08 09:39
是的是的，是这个意思，是这么理解的，很正确的
84784979
2022 07/08 09:40
之前已经申报了，现在只能更正进项税转出了？
郭老师
2022 07/08 09:41
你好，对的是的，是这么做的
84784979
2022 07/08 09:43
具体进项转出怎么申报？
郭老师
2022 07/08 09:45
附表二进项转出，其它里面填写。
84784979
2022 07/08 09:51
你上面说的是一到9月都没经营收入还是就是9月没有收入？
郭老师
2022 07/08 09:53
好，从开始到转一般纳税人之前没有收入。
84784979
2022 07/08 09:54
这规定啥意思哦
郭老师
2022 07/08 09:56
一般纳税人之前你没有收入的，转一般纳税人收到的发票可以抵扣，如果有的话就不可以抵扣，具体的你可以问下你税务局那边儿。
84784979
2022 07/08 10:29
假如销项税是1000元，进项票2000元，转出进项税要交3000的税？不能抵扣就行了怎么还要交税？
郭老师
2022 07/08 10:31
你好，这2000都是小规模期间收到的吗？如果是的话按照1000来交税的
84784979
2022 07/08 10:32
是的，按1000的话现在怎么更正申报？
84784979
2022 07/08 10:32
2000是小规模期间收到的
郭老师
2022 07/08 10:33
你好在附表二填写，进项转出2000就可以，在其他里面填写，其他的不动。
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