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问题已解决
请问这个的账务处理怎么写？
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您好。根据您的截图，您这样考虑
1、进项税额1300万元，以购进原材料为例，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额1300 ，贷：银行存款。
2、销项税额3900万元，以卖产品为例，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额3900。
3、进项税额转出39万，借：管理费用/成本科目等39万，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出39万
4、月末转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（3900-1300+39），贷：应交税费-未交增值税2639万元，
5、支付1000万，借：应交税费-未交增值税1000 ，贷：银行存款1000
6、这样月末，应交税费-未交增值税科目余额贷方1639万元（2639-1000）
希望能帮到您。
2022 07/08 10:10
84784949 
2022 07/08 11:26
我问的是这道题的分录？
84784949
2022 07/08 11:27
我现在学习交纳增值税的账务处理，没有那么多假设
孔令运老师 
2022 07/08 11:38
您好。
这就是分录，采购进项、销售产品销项，然后进项转出。最后月末转出未交增值税，
上面的分录没错误的。
进项一定是和采购商品、购进服务等相关，题目中只说进项税是1300万，没说明是具体采购花的，还是购进服务花的，
销售一般都是销售产品，所以上面的分录也没问题。
进项转出：如果是购进原材料不得抵扣，那进项转出计入成本；如果是购进服务不得抵扣，那进项转出计入费用科目。
最后 月末，转出未交增值税这个分录也没错误。
您在理解一下。希望能 帮到您。
84784949
2022 07/08 12:00
问题题目就是哪个，也没有各种假设呀
84784949
2022 07/08 12:01
真不明白怎么凭空中出这么多可能？
孔令运老师
2022 07/08 14:09
您好。这个题目不是让你写分录，只是计算最后本月未交增值税是多少金额。我上面给您的回复最后也算出 这个数了。
本月进项税额1300万，只看这一句话，没法单独 写分录的。
根据这个题目，月末 增值税的分录如下：
转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（3900-1300+39），贷：应交税费-未交增值税2639万元，
支付1000万，借：应交税费-未交增值税1000 ，贷：银行存款1000
希望能帮到您。您在理解一下这两个分录。
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