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老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
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借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
2022 07/08 12:01
84785045 
2022 07/08 15:50
老师这个不用以前损益调整吗老师
84785045
2022 07/08 15:54
这个是调整汇算清缴的
84785045
2022 07/08 15:56
老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
郭老师 
2022 07/08 15:58
好，你是企业会计准则做账吗？
84785045
2022 07/08 16:03
是的老师
郭老师
2022 07/08 16:05
借以前年度损益调整，
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
84785045
2022 07/08 16:19
老师汇算清缴过的也是这样处理吗
郭老师
2022 07/08 16:22
对的是的，也是这么做的。
84785045
2022 07/08 16:31
老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税
补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
郭老师
2022 07/08 16:35
你好，当年的是这么做的。
郭老师
2022 07/08 16:35
当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
84785045
2022 07/08 16:37
老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
郭老师
2022 07/08 16:38
是的是的，是这么理解的。
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