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老师，帮忙看一下这个分录对吗？汇算清缴后去年的暂估处理
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你好； 你5月底之前收到发票 ； 你这个发票金额与你暂估金额有差异吗 ，你是小企业会计准则 ； 是吗 ’
2022 07/08 14:03
84784983 
2022 07/08 14:05
汇算清缴前收到的发票，小规模纳税人，小企业会计准则，1是金额和暂估没有差异的，2是有差异的
meizi老师 
2022 07/08 14:10
你好 ； 没有差异 ； 就直接付发票 在暂估分录后面即可 ； 到时处理暂估科目即可 ； 有差异 红冲之前分录。 在做一边 ； 走利润分配处理； （按你上面写的做 ）
84784983
2022 07/08 14:15
第一个没有差异的直接借应付账款-应付暂估款，贷应付账款xx公司。
第二个有差异的直接照我上面做的分录做就可以了
meizi老师
2022 07/08 14:18
你好1. 是的 。 2 就是按你写的做就对了
84784983
2022 07/08 14:24
好的。21年办公用品的费用现金支付1万，实际到票3000，其他7000已经纳税调增了，找个人买的二手用品，发票开不过来了，这种账务还需要处理吗？
meizi老师
2022 07/08 14:28
你好； 你之前已经做了1万分录。 就不管了。 汇算调整后； 如果补税了企业所得税在做分录
84784983
2022 07/08 15:03
老师，调增后补缴的所得税是这样按总金额一笔做分录？还是要把调增的管理费用，暂估费用，业务招待费缴税的金额分开做分录？
meizi老师
2022 07/08 15:08
你好 ； 1. 是的。 按总的需要补缴纳的税费做账即可 2. 不管之前的分录哈
84784983
2022 07/08 20:20
谢谢老师，还有个问题，我们公司用的门面房房租是我们公款支付的，1－3月已经摊销做账了，但是合同是和X公司签的，发票也只能开给X公司，(两家公司关系好，当时我们公司还没有注册，X公司签的合同，去年我们公司没做房租的账，以为发票可以开给我们公司所以做账了)，现在怎么处理比较合理？4－6月继续摊销房租吗？
meizi老师
2022 07/08 21:32
继续分摊，只是没有合理发票，汇算要调整
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