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第一次，计提社保，我有点不会，看了网上的，感觉还是不会。老师可以拿张三为例子给我，写下分录吗？包括计提工资时，计提社保，发放工资时，这些列明细点
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你好 ； 参考 ：
1、计提工资：
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2022 07/08 14:15
84785033 
2022 07/08 18:25
只有在发放的时候才扣个人社保吗？不是上月计提？
84785033
2022 07/08 18:26
就是再计提公司社保的时候不计提个人的吗？我们是当月工资次月10号发
meizi老师 
2022 07/08 18:46
1.是的，发工资扣除个人社保，2.是的，计提单位部分，不会计提个人部分ha
84785033
2022 07/08 19:25
我就是搞不懂，比如工资4000。我计提4000。个人社保400。我计提工资是4000，还是计提3600啊
meizi老师
2022 07/08 19:55
计提4000，发放的时候扣除个税，实发3600
84785033
2022 07/08 23:54
突然懂了
meizi老师
2022 07/09 09:21
好的，希望能帮到你
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