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老师，期末留底退税怎么做账务处理？
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借银借银行存款，贷应交税费留抵退税，
2022 07/08 15:09
84784983 
2022 07/08 15:10
老师，后面又缴回了，要做反分录还是？
玲老师 
2022 07/08 15:15
，那您不叫留抵退税了，你这个是延期交税吧？
84784983
2022 07/08 15:21
老师是这样的，期末留底退税是4月，退了5万，6月更正了增值税申报表，税务局让补了2021年12月和本年1月的未开票收入，销项有5万，要把这笔销项税额5万缴回，后申报抵掉，
玲老师
2022 07/08 15:26
。那就坐前面退回，相反的分录。
84784983
2022 07/08 15:28
好的老师，那老师，补了2021年12月和本年1月的未开票收入。这里的账务怎么处理
玲老师
2022 07/08 15:32
。借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
84784983
2022 07/08 15:32
老师2021年12月的部分也这么做么
玲老师
2022 07/08 15:36
去年的收入把去年的收入把收入换成以前年度损益调整。
84784983
2022 07/08 15:42
刚刚问了两遍你还说收入
玲老师
2022 07/08 15:46
要是底所有的税款直接抵。。就按我上面回复的，没有错。
。那就坐前面退回，相反的分录。
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