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所得税费用是每月结转还是一年结转一次分录怎么写 汇算清缴退回的所得税怎么做分录
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您好！是一个季度一次了。
借本年利润 贷所得税费用
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税
2022 07/08 15:52
84785029 
2022 07/08 15:57
那季末应交税费企业所得税金额在贷方就是退税的金额对吗？不用结转了吧
宋生老师 
2022 07/08 15:58
您好！不是，那应该是你要交还没交的吧
借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
84785029
2022 07/08 16:02
应交税费企业所得税这个科目余额的贷方数是退税吧
宋生老师
2022 07/08 16:07
你好！看借方，如果你借银行存款 贷应交税费，那就是退的
84785029
2022 07/08 16:24
那如果季度结转所得税费用了到汇算清缴退回了上年交的所得税等于没有交多提了怎么做分录
宋生老师
2022 07/08 16:30
您好！这个你年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
你本季度计提，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
这样应交税费科目就会自动冲减
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