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问一下就是有扣回员工的社保，但是申报的时候少申报了这位员工的社保，，这个要怎么做分录
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你好，你少申报了这个员工的社保，你的意思你给他申报五险的，说没申报这个人的吗？
2022 07/08 17:05
李霞老师 
2022 07/08 17:06
如果是这样的话，说明你多扣钱了。
李霞老师
2022 07/08 17:06
那你正常个人的社保部分的话，是具体在那个工资里面的，你这样继续返出你原来的计提的凭证。反冲你发放工资的凭证，然后，把这个钱退回去。
84785019 
2022 07/08 17:28
这个员工已经离职了，钱没有退回员工
李霞老师
2022 07/08 17:32
你好，那你就正常做凭证就可以了。正常计提，正常交纳，因为你也不可能把这个钱再付出去了。
84785019
2022 07/08 17:49
那多计提了，实际没缴那么多，那应付职工薪酬-社保不就是一直有余额挂在那边吗？
李霞老师
2022 07/08 17:53
您好，您实际都交了，因为不管是单位的社保还是个人的社保，您最终都是你去已经交了。
84785019
2022 07/08 18:00
实际是没交这位员工的，但发放工资时有代扣回来
李霞老师
2022 07/08 18:16
那就相当于你多计提了，但是，少发放给他工资了，所以，你的应付职工薪酬就会挂着一个余额，所以你可以借应付职工薪酬贷营业外收入。
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