免费问答

打个比方，之前总金额是4480元，做了以下分录  借：主营业务成本 4480  贷：银行存款 4480  现在22年7月，收到发票， 总金额4480元，不含税金额4226.4元，税额253.6元 那我要怎么做分录，怎么做调整，直接做以下分录？  借：主营业务成本 -253.6  贷：应交水费-应交增值税-进项 253.6  还是把主营业务成本，改成未分配利润（我们没有以前年度损益调整）， 如下  借：未分配利润 -253.6 贷：应交水费-应交增值税-进项 253.6 

借应交税费应交增值税进项， 借主营业务成本负数253.6

不做以前年度损益调整是吧？那我收到发票，摘要要怎么写，就写收到2021年7-12月发票，调整7-12月XX凭证分录么？ 票是属于21年的进项发票，实际是22年开的

对的不做 可以的 可以这么做的

什么情况下才需要调整，金额很大的情况下么？ 还是发票是21年开的，但是忘记给我们记了么？ 是不是22年才给开，可以计入当年，如果是21年开的，就要做调整？以前年度损益调整

汇算清缴之前收到了发票 属于21年的业务的需要调整

都过了汇算清缴了 不调整了 做到今年 影响今年利润

就是说，汇算清缴前，可以做调整，汇算清缴后就不用调了 我们公司没有企业所得税，是不是调不调都行？

小企业会计准则

你好 对的 不调整了

相当于5月31之前之前调整，5月31之后不调整，对吧？

你好是的 汇算清缴也不一定五月底 你要是四月份做了 五月份发票到了 也没法调整