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老师，我这家企业6月用公户发工资，应发工资31281，应该扣个人社保部分每人400多，但是发工资的时候是按应发的数发给员工了，问了同事说6月的账务是这样处理的，请问是对的嘛？我有点不太明白
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同学你好。每月计提工资是按照应发工资比如100计提，次月按照应发工资100减去社保10之后的90余额支付。10块交社保时候在缴纳掉，他这个我没看太懂。你可以看一下他借管理费用工资的时候数额是不是31281!
2022 07/08 19:36
84784995 
2022 07/08 19:42
你说的我明白，但他这个多发工资了
84784995
2022 07/08 19:42
应该个人社保那部分没扣掉，也发给员工了
秦枫老师 
2022 07/08 19:45
他的这笔分录的意思是他本月发工资的时候把上月多发的工资扣回
84784995
2022 07/08 19:47
应该工资已经发出去了，应该借应付职工薪酬31281，贷银行存款31281
84784995
2022 07/08 19:48
对，是的，这是6月份的账
84784995
2022 07/08 19:50
多发的那部分，借：其他应收款—多发工资 我明白
但分录里贷其他应收款—代扣代缴个人社保不太明白
秦枫老师
2022 07/08 20:05
同学你好，这一块我也没看懂，你问那个财务。你既然把前期的资金扣下来就没有问题了。
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